タンス預金のメリット・デメリット｜安全性やリスクは？

国税庁によると、ご自宅の現金が増加する傾向にあります。確かに、イザという時のために、現金が手元にあると安心なことは確かです。

しかし、タンス預金には、メリットもデメリットも存在します。

ここでは、タンス預金のメリット・デメリットについて取り上げます。

1．タンス預金のメリット

最初にタンス預金のメリットを挙げてみます。

• 使いたい時に必要な額を使える
• 銀行口座が凍結しても困らない
• 銀行が破綻しても資産を守ることができる
•  税務署に知られることがなく、税金がかからない

1-1．使いたいときに必要な額を使える

タンス預金であれば、お金が必要な際に、ATMにも銀行の窓口にも行く必要がありません。

不必要な手数料を取られることもないため、手間や費用がかかることなく、使いたい時に必要な額を使うことができます。

1-2．銀行口座が凍結されても困らない

口座の持ち主が亡くなったり、認知症になり判断能力を失ったりすると、銀行は、その口座を凍結します。

しかし、このような事態になっても、タンス預金であれば、凍結されることはなく、自由に使うことができます。

ただし、タンス預金の持ち主が亡くなった場合には、相続税の課税対象であることを忘れてはいけません。

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1-3．銀行が破綻しても資産を守ることができる

万一、銀行が破綻してしまうと、定期預金や利息の付く普通預金等（一般預金等）は、預金者１人当たり、１金融機関ごとに合算され、元本1,000万円までと破綻した日までの利息等が保証されるのみです。

それを超える部分は、破綻した金融機関の残余財産の状況に応じて支払われるため、一部支払われない可能性があります。

一方、タンス預金であれば、破綻のしようがありません。上限を気にすることなく安心して、蓄えておくことができます。

銀行の破綻と言われると、あまり身近に感じられないかもしれません。しかし、日本でも2010年に破綻した日本振興銀行などの例もあります。銀行の破綻は、それほど縁遠いものでもないのです。

1-4．税務署に知られることがなく税金がかならない

銀行の預貯金には、利息所得に対して一律20.315％（所得税15％、復興特別所得税：0.315％、地方税5％）の税金が発生します（ただし、財形住宅貯蓄や財形年金貯蓄の利息、障害者のマル優、特別マル優の利息は非課税です）。

しかし、タンス預金には利息が発生しないため、こういった税金は一切かかりません。

1-5．マイナンバーに紐づけされず国に知られることがない

今のところ銀行口座のマイナンバーへの紐づけは任意ではありますが、国は、将来的に全国民に対してマイナンバーを義務化したいと考えています。

マイナンバーを義務化して銀行口座と紐づけすれば、銀行口座にある預金額を、国が正確に把握することが可能になるからです。

一方で、タンス預金であれば、マイナンバーとの紐づけもなく、国に知られることもありません。

2．タンス預金のデメリット

一方で、タンス預金には次のようなデメリットがあります。

• 利息が付かない
• インフレで価値が下がる
• 旧通貨が無効となった場合、タンス預金は無価値
• 災害・盗難のリスク
• 保管場所を忘れることがある
• 相続時に揉める原因となる可能性

2-1．タンス預金にはまったく利息が付かない

銀行の利息は、普通預金で年利0.001％程度、定期預金で0.002％程度です。

一方、タンス預金には、利息が一切付きません。ただ、銀行の利息も低金利政策により低いままなので、デメリットに挙げるほどのものではないかもしれません。

2-2．インフレで価値が下がる

インフレが起きると、紙幣の価値は下がります。2021年までの日本は、低金利政策によりデフレ傾向でしたが、2022年からは円安や日本銀行の低金利政策、ロシアによるウクライナ侵攻などによりインフレに拍車がかかった状態です。

総務省によると、2022年度の生鮮食品を除いた消費者物価指数は、前年比3.0％の上昇としており、この上昇率は1981年度以来41年ぶりの水準ということです。

1000万円だったものが、1,030万円出さなければ買えないことになり、タンス預金は実質的に30万円目減りしていることになります。

このままインフレが進むと、タンス預金はどんどん目減りするばかりとなる可能性もあります。

【出典】「2020年基準　消費者物価指数　全国　2022年度（令和4年度）平均　（2023年4月21日公表）」｜総務省

2-3．旧通貨が無効となった場合には、タンス預金は無価値

2024年には、新紙幣の導入が決定されています。とはいっても、旧通貨も流通が可能であり、当面は旧通貨が無効になる心配ないでしょう。

ただし、旧通貨が無効になった場合には、タンス預金は、ただの紙くずと化してしまいます。

2-4．災害・盗難のリスク

現実的に最も心配されるのが、以下の3点です。

家に現金を置いておくと、火災による消失や、盗難といったリスクがあります。

最近では、闇バイトによる強盗などがニュースになりますが、多額の現金が自宅にあることに驚かれた方も多いと思います。また、多額の現金が自宅にあることが分かると、振り込め詐欺の標的にされないとも限りません。

一方で、銀行預金であれば通帳と印鑑を盗まれたとしても、銀行に連絡すれば、引き出しを止めることが可能です。また、災害時には、日本銀行が被災地の金融機関に対して「災害時における金融上の特別措置」を要請するため、印鑑や通帳がなくても、柔軟に対応してもらうことができます。

2-5．保管場所を忘れることがある

タンス預金は、保管場所を忘れてしまうことがあり得ます。

特に、タンス預金の所有者が認知症などを患ってしまうと、親族であっても見つけ出すことは難しいかもしれません。うっかりタンス預金を隠していた本や封筒などを、親族が誤って廃棄してしまう可能性もぬぐえません。

2-6．相続時に揉める原因となる可能性

遺産分割終了後にタンス預金が発見されると、タンス預金について再度遺産分割をしなければなりません。

また、相続人の1人がタンス預金を使い込んでしまった場合にそれがばれてしまうと、他の相続人とのトラブルの原因となります。

まとめ

最後に一つだけ確実に言えることは、タンス預金は相続税対策にはならないということです。タンス預金の所有者がお亡くなりになった際には、所有者の相続財産に含めて相続税の計算をしなければなりません。

万一、被相続人の多額のタンス預金を発見したら、相続税に強い税理士にご相談ください。