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相続税申告での税理士への相談の方法や、相続／相続税の基礎知識、相続手続きの流れ、相続税対策、不動産、保険、事業承継など相続税に関連する重要なコンテンツが満載。
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【この記事は8分で読めます】
相続という出来事は一生に何度もあるものではありません。税理士に相談すればいいとは聞いたけれど、実際にどの税理士を選べば良いのか困りますね。知り合いから税理士を紹介してもらえれば良いですが、かといって、その税理士が相続に詳しいとは限りません。
そこで、まずは相続税申告に関して無料相談を行っている事務所に行って、自分たちの考え方に合うかどうか検討してみることをお勧めします。
税理士の事務所は意外と身近にあり、街の商店街や住宅街の中にあったりします。「税理士」という言葉になんとなく堅苦しい雰囲気を抱くかもしれませんが、多くの事務所では親切に対応してくれます。
実際に相続税専門税理士を選ぶ際の３つのポイントをご紹介します。
見出し
簡単に書くとこの３つです。
ほとんどの税理士は税理士事務所に所属していますので、まず、どの税理士事務所を選ぶかがポイントになります。次には、実際にどんな税理士が担当になるのか、そして、どこまで対応してくれるのかがポイントです。
それぞれのポイントをさらに細かく分けてご説明します。
税理士は一人だけで業務をしていることは珍しく、ほとんどの場合、自分で事務所を開いているか、または、どこかの事務所に所属しています。そして、その事務所ごとに、サービス内容や費用が決まってきますので、まずは、どの税理士事務所を選ぶかが課題となります。
詳細ポイントをあげると次のようになります。
一口に税理士事務所と言っても、その規模は大小様々です。規模が大きければ安心と思いがちですが、一概に「どれが良い」と言い切れるものではありません。
例えば、大きい事務所であれば、万が一担当者にトラブルが発生した場合でも、代わりの担当者がすぐにサポートしてくれます。全国対応の事務所であれば、相続人が全国に散らばっていても、それぞれ対応してくれるかもしれません。一方、小さい事務所であれば、経験のある所長が自ら対応をしてくれる可能性が高いです。このように規模の大小によって特徴が異なります。
必ずしも「事務所の規模が大きければ安心」というわけではありません。依頼する側のニーズによって、大きい事務所のほうが良い場合もあれば、小さい事務所のほうが良い場合もあります。ネームバリューだけでは選ばないようにしましょう。
税理士事務所は全国津々浦々に存在しています。ただし、相続税申告に際して事務所を選ぶのであれば、なるべく近くである方が良いでしょう。この理由は近い方が相談しやすかったり、書類のやり取りがしやすかったりと、利便性が高いからです。
最近ではインターネットやFAXが普及しているため、遠方でも関係ないと言う意見もあります。しかし、相続税の場合は書類のやり取りも多くなるため、なるべく信頼しあえるように、担当者と顔を合わせやすい場所の方がオススメです。
当たり前といえば当たり前ですが、実績がある事務所のほうがオススメです。特に、相続税申告の実績があるかどうかを確認しましょう。なぜなら、所得税や法人税の申告実績はあっても、相続税の申告の実績は少ない、もしくは、ないという場合もあるからです。
実績は税理士事務所のホームページやチラシに掲載されていることが多いですが、ただ件数が多いだけでなく、自分と似た状況の相続税申告の実績があるかどうかも重要ですので、無料相談などの際に確認すると良いでしょう。
【関連】相続税申告
何をするにしても一番重要なのは費用ですね。
どんなときにどれくらい費用がかかるのか明確に費用を教えてくれる事務所であれば安心です。費用のことで後でもめないように、最初の相談のときに遠慮せずに聞いてみましょう。
【関連】：相続税・贈与税の税理士報酬の相場
インターネットが普及して、税理士事務所の良し悪しを「口コミ情報」として見ることができるようになっています。口コミである程度の情報を事前に確認することは良いことですが、口コミ情報のみを鵜呑みにして、税理士を選ばないようにしましょう。この理由は少なからず、投稿者の偏見が含まれるからです。
もちろん、税理士選びに迷ったら、評価を参考にしてもいいでしょう。ただし、他人の意見のみで選ぶと後悔する可能性もあるので、鵜呑みをしないようにすることが大切です。
大きい事務所でも小さい事務所でも実際に依頼者の担当になる税理士は１人か数人です。その担当の税理士がどういう人かによって、相続税申告にも大きな影響を及ぼします。最初の相談で、どんな人が担当になるのか確認し、こちらの要望を伝えることをお勧めします。
詳細ポイントをあげると次のようになります。
税理士事務所によっては、税理士資格を持つ税理士よりもスタッフの人数の方が多く、スタッフが実務の多くを担っていることもあります。このスタッフというのは、単なる事務職員というよりも、税理士資格を取得するために勉強中の人とか、税理士資格はないが金融や不動産に関して知識や経験が豊富な人とかであり、全く素人というわけでもありません。内容次第では資格の有無より、知識の深さや対応経験の多さを重視した方がいいケースもあります。
しかし、確実に相続税を申告・納税するためには、税理士資格を持つ担当者に依頼する方が賢明です。依頼する時点で「どの担当者が対応をしてくれるのか」をあらかじめ確認をしておくといいでしょう。
なお、資格取得の方法は「税理士資格合格」以外に、大学院や公務員（税務署OB）、弁護士・会計士による「税理士試験免除合格」があります。王道は税理士資格に合格していることですが、実務上では大きな差がないと言われています。
税理士資格を持っていても、担当者が新人税理士であるケースも見られます。新人税理士は、一般的に専門性が低い傾向にあります。もちろん、税理士試験に合格しているため、必要な知識はひととおり備えているとは考えられますが、実は、税理士試験において「相続税法」は選択科目であり、「相続税法」を勉強しなくても税理士試験に合格できます。そのため、相続税申告に関してほとんど無知である可能性もあります。
安心して税理士に依頼をするのであれば、キャリアが長く、しかも、相続税申告の経験がある税理士に依頼する方がいいでしょう。こうした方は過去の実例から対応してくれるケースも多いです。
なお、キャリアとして前職が税務署に勤めていた税理士もいます。税務署OBであれば申告や税務調査において税務指摘が優しくなると言われることも以前はあったようですが、現在ではそんなことはありません。
まずは、相続税等の税金に関する相談・依頼をした際の対応スピードが早い方がいいでしょう。相続税の申告は、被相続人の死亡から10ヶ月以内と、申告期限が決まっており、スピーディに対応してもらえないと期限内に手続きを終えられません。
対応が遅い税理士に依頼するくらいなら、自分でやった方が早い可能性もあります。なるべく、早く対応をしてくれる担当者を選ぶようにします。
また、大切な遺産のことを任せるのですから、信頼できる人かどうか、相性が合うかどうかも大切です。遺産分割から申告に至るまで最後まで親身に対応してくれる税理士を選びたいものです。
相続をする人たちは皆それぞれ仕事や学校があるから忙しいですよね。平日昼間に税理士の事務所に行くのが困難なことも多いです。夜や休日など、こちらのスケジュールや場所に合わせて対応してくれることが望ましいです。もちろん、税理士も仕事としてやっているわけであり、夜間・休日対応が難しいこともありますが、多少の融通はきくのかどうか事前に確認をしておくと良いでしょう。
最後に重要なポイントは、どこまで対応してくれるかです。単に相続税申告だけやって終りのところもあれば、節税対策や、その後の他の税務相談まで行ってくれるところもあります。何をどこまでやって欲しいのか依頼する側も整理してから相談するようにしましょう。
詳細ポイントです。
どの税理士事務所がいいか判断がつかないときには、「無料相談」を利用するといいでしょう。この無料相談を利用すれば、税理士との相性や、専門性の有無等を判断できます。つまり、自分に合うかどうかを判断しやすくなります。
ただし、無料相談で料金ばかりの説明をしてきたり、契約ばかりを勧めてくる事務所もあるようです。納得のいかない事務所では、断るようにするといいでしょう。
通常、税理士のサービス内容には「節税業務」は含まれていません。なぜなら、相続税の申告書作成等が基本業務だからです。
しかし、依頼主にとって節税は重要な関心ごとです。特に、相続税は納税金額が大きくなることも珍しくありません。なるべく多くの遺産を相続できるように「節税対策」も行っているかどうか確認すると良いでしょう。
申告漏れ・申告忘れがあれば、税務署から指摘をされて修正申告を迫られます。その場合に税務調査対応を「税理士が担当してくれるか」は重要なことです。
相続税の申告を税理士経由で行っていて、申告漏れの財産がある場合には、税務署は税理士を通すことがルールになっています。そのため、基本的には対応をしてくれるでしょう。
しかし、申告時に「税理士が担当したことを証明する書類」を添付していない場合は、税務署から申告者へ直接に指摘されます。税務指摘にも慣れている税理士を選ぶことが重要です。
以上、相続税申告で税理士を選ぶための大きな3つのポイントを紹介してきました。
相続がはじまってから10ヶ月以内に相続税の申告をしなければいけません。その間やることはかなり多く実はあまり時間がありません。
スムーズに手続きをすませるためにも、上記の３つのポイントを参考にしながら、相続税に詳しく、自分たちに合った税理士を選びましょう。
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