生前贈与 AIシミュレーション

生前贈与（暦年贈与）でいくら贈与すれば、贈与税と将来の相続税の合計が最も低くなるかを、AIが自動計算するツールです。

「1．法定相続人の情報」と「2．相続財産の情報と贈与対象者の情報」を入力し、最後に「計算」ボタンを押してください。相続税対策シミュレーションの利用方法はコチラ

生前贈与シミュレーションの利用方法

法定相続人の情報

「配偶者の有無」を選択してください。

配偶者以外に法定相続人（子、両親、兄弟姉妹）がいる場合は、「他の法定相続人」を選択してください。
他の法定相続人がいる場合は「法定相続人の人数」を入力してください。
他の法定相続人の人数には、配偶者を含みません。

相続財産の情報

「財産総額」の欄に、万円単位で金額を入力してください。
すべての相続財産の合計額から、債務と葬式費用を引いた金額を入力します。

贈与対象者の情報

贈与対象の人数を選択してください。
特例贈与（18歳以上の子・孫等への贈与）と一般贈与（18歳未満の子・孫等への贈与）で、贈与税が税率が異なりますので、18歳以上と18歳未満で人数を分けて選択してください。

暦年贈与の年数を入力してください。年数が短すぎるか、または長すぎる場合は、意味のある計算結果にならないことがあります。

1年あたりの暦年贈与の金額を入力してください。初期設定では「贈与の金額をAIで自動計算」にチェックが入っており、最適な贈与金額をAIが自動計算します。財産総額が大きい場合は、計算にやや時間がかかる場合があります。チェックを外すと、贈与金額を手動で入力することができます。

「生前贈与加算の考慮」について、初期設定では「考慮する」が選択されています。2024年1月1日以降の生前贈与では、相続開始前7年以内の贈与は相続税に加算されます。「考慮しない」を選択すると、生前贈与加算をせずに計算します。

計算

必ず「計算する」ボタンを押してください。

計算結果の内容

生前贈与した場合に、生前贈与しなかった場合と比較して、節税額を表示します。

また、結果詳細として、贈与税額、相続税額、および、その合計税額を表示します。

「贈与税額」は、すべての受贈者の贈与税の合計です。
「相続税額」は、配偶者の税額軽減（配偶者控除）を適用した後の、すべての相続人の相続税の合計です。
「合計税額」は、相続税と贈与税の合計です。

「贈与の金額をAIで自動計算」にチェックが入っている場合は、最適な1人当たり暦年贈与の額を表示します。
また、暦年贈与の金額を変化させたときの、合計税額のグラフを表示します。

それぞれの金額は、計算の途中では1円単位で計算していますが、結果表示では、万円単位にて小数点以下を四捨五入しています。

贈与金額の最適値について

生前贈与としたとき、相続税と贈与税の合計額が最も小さくなる値を算出し、そのときの贈与金額を最適値としています。

相続税と贈与税の合計額が最小になる贈与金額が、ある範囲にわたっているときは、その範囲の中で最も小さい金額を最適値としています。贈与者の視点からみたとき、節税額が同じであれば、自分の手元にできるだけ多くのお金を残して置くほうが良いという考え方です。

生前贈与加算について

相続税が改正され、2024年1月1日以降の生前贈与では、相続開始前7年以内の贈与が相続税に加算されることになりました。

そこで、生前贈与が終了した年にちょうど相続が発生するという前提で、生前贈与加算を考慮して計算しています。たとえば、2024年1月1日以降に10年間にわたって生前贈与をして、その終了時に相続が発生した場合、そのうち7年間の贈与は贈与とみなされず相続財産に加算され、残りの3年間だけが贈与になります。

生前贈与シミュレーション結果の解説

相続税の対象外となった場合

財産総額が、相続税の基礎控除額より低い場合には、相続税が発生せず、納税手続きも申告手続きも不要です。その場合は、相続税対策は必要ありませんので、贈与税の計算は行いません。

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最適な暦年贈与の額が110万円となった場合

相続財産があまり多くない場合は、贈与税がかからない非課税の範囲の上限（110万円）で贈与することが、最適となります。

配偶者の税額軽減（配偶者控除）について

配偶者の相続税に関しては、1.6億円、または法定相続分の、どちらか高いほうまでは課税されません。
ただし、相続税申告の手続きは必要です。

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暦年贈与について

暦年贈与により、相続財産を減らして、将来の相続税を減らすことができますが、いくつか注意点があります。間違った方法で行うと、すべての贈与を税務署から否認され、相続税を課されるおそれもあります。

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税理士に相談して、もっと節税しよう！

計算結果はあくまで、簡易に計算したものです。暦年贈与以外にも、様々な節税対策の方法があります。

相続対策や相続税申告に精通している税理士に相談することで、他の相続対策も組み合わせて、今の計算結果よりもっと節税することが出来るかもしません。

相続税対策は生前の対策が非常に重要です。計算結果が気になる方は、ぜひ一度、相続税に強い税理士に相談し、もっとも適した相続税対策を提案してもらいましょう！

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