相続税の不動産評価額は、税理士によって決まる
この記事では、相続税の不動産評価をなぜ専門の税理士に依頼すべきであるのかを解説しています。また、それを踏まえたうえで…
相続税に強い税理士ってどんな税理士？
税理士にはそれぞれ得意分野があります。全ての税理士が相続税申告を得意としているわけではありません。では、よく言われる「相続税に強い税理士」とはいったいどんな税理士なのでしょうか。一般の税理士とは何が違うのでしょうか。
今回は、「相続税に強い税理士」を見極めるポイントなど、基本的なことから徹底的に解説していきます。相続税申告をどのようにしたらよいか迷っている方は、必見です。
目次
1．相続税に強い税理士とは？
相続税はとても奥が深く、事前の相続対策から相続税の申告、二次相続への対策などを考えなければなりません。
そのためには、「相続税に強い税理士」に依頼する必要があります。どういった税理士が相続税に強い税理士なのか、ご紹介します。
1-1．相続税に強い税理士の特徴
相続税に強い税理士には、次のような特徴があります。相続税申告のための税理士を選ぶ場合には、以下の点をチェックしましょう。
相続税の申告経験が豊富な税理士
税理士を選ぶ場合は、年間の相続税の申告件数を尋ねてみましょう。
相続税の申告件数が多い税理士は、税務署の相続税の税務調査にも慣れています。税務調査で指摘されやすい項目を理解し、追徴課税を回避することができます。相続税の申告経験が豊富な税理士は、「相続税に強い税理士」の絶対条件です。
不動産の相続税評価に詳しい税理士
相続税の計算で、税理士の力量が問われるのが不動産の相続税評価です。
相続税法では不動産の相続税評価について、たくさんの特例や減額要素があるからです。どの特例や減額要素を選択したら納税者に有利になるかを考えることができる税理士はあまり多くはいません。
不動産の相続税評価に詳しい税理士に依頼することは、直接的に相続税の節税に繋がります。
税務署の税務調査の対応に慣れている税理士
税務署の税務調査の対応に慣れている税理士は、とても頼りになります。
国税庁によると、平成29年に亡くなられたのは134万人で、その中で税務調査が行われたのが1万2576件です。つまり、約10％の割合で税務調査が入っているということになります。
【参照】国税庁HP 平成29事務年度における相続税の調査の状況について
相続税の税務調査は、納税者にとっては緊張する瞬間です。税務署の税務調査の対応に慣れている税理士に依頼していれば、一緒に税務調査に立ち会ってもらえ、税務署への説明などの対応も任せることができます。
税務署の税務調査を受ける割合が低い税理士
税務署の税務調査の対応に慣れている税理士とは矛盾しますが、税務調査を受ける割合が低い税理士は、相続税に強い税理士と言えます。
相続税の税務調査を受けないと言うことは、申告内容に不備や誤りがないため、税務署が「追徴課税を取ることができない」と判断しているということです。税務調査を受ける割合が低いが税務調査の対応には慣れている税理士を選ぶといいでしょう。
事前に報酬や費用を明確に説明する税理士
相続税の税理士への報酬や費用の支払いは、決して安いものではありません。
現在の相続税の税理士報酬の相場は、相続財産の0.5％から1％と言われています。相続税の申告を税理士に依頼した場合に、0.5％～1％の報酬体系を提示し、その内訳を説明してくれる税理士であれば信用できる税理士でしょう。
また、税理士事務所のホームページで報酬体系を公表している税理士事務所もあります。しっかりした報酬体系であれば、後々トラブルにもなりませんので、税理士報酬体系を明確にしている税理士がおすすめです。
以上の「相続税に強い税理士」の特徴を整理すると、このようになります。
- 申告経験豊富
- 不動産評価に詳しい
- 税務調査の対応に慣れている
- 税務調査を受ける割合が低い
- 報酬の明確性
1-2．相続税に強い税理士の見極め方
相続税に強い税理士の特徴をご紹介しましたが、どのようにして「相続税に強い税理士」を見極めるのでしょうか。見極めるポイントをいくつかご紹介します。
税理士事務所のホームページをチェックする
税理士を選ぶ際は、まずその税理士事務所のホームページをチェックしましょう。
ホームページには、その税理士の得意とする分野が書かれてあることが多く、相続税に長けている税理士かどうかチェックすることができます。
また、ホームページ上に個人のブログを掲載している税理士の方もいらっしゃいます。ブログを読むことでその税理士の人柄が垣間見えますので、チェックしておきましょう。
税理士事務所の規模を確認
通常、税理士事務所には税理士の下に実務を担当するスタッフがいます。このスタッフの規模を確認すると、どれくらいの依頼を受けているのか想像することができます。
また、基本的な相続税の計算なども税理士事務所のスタッフが行なうことも多いため、スタッフの力量が直接的に相続税の申告に関わってきます。相続税の申告で税理士を選ぶ際には、税理士以外にもどのスタッフが担当するのかを十分に確認しましょう。
常識的な人柄か確認
相続税については、税理士の知識量や力量はもちろん大事なのですが、一番大事になるのはその税理士の人柄です。
相続手続きは、プライベートな部分が多くあります。その時に必要なのが常識的で誠実な人柄です。相続人全員が信頼できるような人柄の税理士であれば、その後のトラブルも少なくなるでしょう。
相続税申告のための税理士を選ぶ際は、十分に時間を取って人柄を確認することをおすすめします。
「相続に強い税理士」の見極め方をまとめると、以下のようになります。
- 事務所HPをチェックする
- 事務所の規模を確認
- 税理士の人柄を確認
2．なぜ相続税申告を税理士に依頼するべきなのか
ここでは、相続税の申告を「相続税に強い税理士」に依頼するメリットをご紹介します。
2-1．相続税額を大幅に節税できる
「相続税に強い税理士」に依頼する一番のメリットが、相続税額を大幅に節税できることです。
相続税には、多くの特例や相続税評価額の減額要素があります。自分で相続税を計算する場合や、相続税に詳しくない税理士が相続税評価額の計算を行う場合は、対象の土地の相続税評価額を全く減額していないため、相続税額が相続税に強い税理士に依頼した場合と比べて高くなってしまいます。
2-2．税務署の税務調査を受けにくい
相続税の税務調査は、自分で申告した場合や相続税に詳しくない税理士が申告書を作成した場合に行われる確率が多いと言われています。なぜならば、税務署からしてみれば追徴課税を取りやすいからです。
一方の相続税に強い税理士は、税務署がチェックするポイントを把握しています。その部分について万全の対策を施し、相続税の申告書に完璧な証拠を添付することで税務署に付け入る隙を与えません。
その結果、「相続税に強い税理士」が作成した相続税申告書には税務調査は入りにくくなります。
2-3．無理のない相続スケジュールが組める
相続税に強い税理士に相続税の申告を依頼することで、無理のない相続スケジュールを組むことができます。
相続税に強い税理士は、相続の申告に慣れているため、相続に必要になる資料を的確に判断し、スムーズに相続財産の把握から相続税評価額の計算を行います。そのため、早期に相続人へ相続財産一覧を提示することができ、相続人同士での遺産分割について話し合う時間を十分に確保することができます。
まとめ
今回は、「相続税に強い税理士」についてご紹介しました。
相続税の申告は、人生で何回もあることではありません。また、相続税は決して安いものではありません。相続税に強い税理士に事前に相談することで、目安となる相続税額や納税資金を確保する方法などのアドバイスを受けることができます。今回ご紹介したことを参考にして「相続税に強い税理士」に依頼されることをおすすめします。
